怎么快速处理会计分录
款项未到的会计分录怎么做？
款项未到的会计分录怎么做？
未到款表示企业提供劳务或销售后没收或应收的款项，计入应收账款或应收票据。或者财政拨款不及时支付。因此，在确认时:
借方:应收账款/应收票据
贷款:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
实际收到时间:
借方:银行存款
贷项:应收账款/应收票据
会计分录错了，怎么办？
我记得以前回答过类似的问题。
让 让我们把错误分类。
首先，这条线更正确:
顾名思义，就是在错误的单词或数字下画线后直接改正。这种方法是在会计凭证没有错误，账簿登记有错误的前提下，对错误的账簿进行更正的方法。
更正时，可以在错误的文字或数字上留下红线，在红线上方填写正确的文字或数字，由记账员和会计机构负责人(会计主管)在更正处盖章，明确责任。需要特别注意的是
:如果会计凭证中的文字或数字有错误，也可以在过账前用划线的更正方法更正。被划掉的字符或数字应保持其原始字迹清晰，以备将来参考。
(借用网络图)
二、红字修和补充登记法
使用这两种方法的前提条件是会计凭证金额或会计科目错误造成的会计差错。简单来说，会计科目正确的话，会计科目错了或者金额大的话记得用补登记法。
记得用红字来修律。
1.红字更正:
如果会计科目有错误，在更正时，用红色填写一张与原凭证完全相同的凭证，并写在汇总栏内。
出口的会计分录？
1.货物出口并确认收入时，应按出口销售(离岸价)进行会计处理:
借方:应收账款(或银行存款)
贷:主营业务收入(或其他业务收入等。)
2.月末根据《生产企业免抵退税汇总申报表》免税和抵扣情况，不得免税和抵扣的税款进行账务处理:
借方:主营业务成本
贷:应交税费-应交增值税(转出进项税)
3.下月，根据上期《生产企业免抵退税汇总申报表》退税金额进行账务处理:
借方:其他应收款-应收出口退税(增值税)
贷款:应交税费-应交增值税(出口退税)
4.次月按照《生产企业免抵退税汇总申报表》免税做账务处理(一般企业不做这个账务处理，因为是税务机关转免税的依据，不影响增值税的核算)。
借:应交税金-应交增值税(出口从国内产品的应纳税额中扣除)
贷款:应交税费-应交增值税(出口退税)
5.收到出口退税时，做账务处理:
借方:银行存款
贷:其他应收款-应收出口退税(增值税)