销售退货并冲销收入的会计分录
代开专票冲红税务退回税款会计怎么入账？
代开专票冲红税务退回税款会计怎么入账？
增值税普通发票冲红后，销售额和应交增值税或销项税同样被冲减，如果没有新发生销售对冲红数，月末应交增值税或销项税余额发生负数也正常。所以发票冲红后附加税用红字做账或做反分录冲账即可
如何冲销会计分录？
用红字冲销。
就是与原先做的会计分录一模一样，用负数记数字。在会计上红字就是负数，适用于发生销售退回、发票开具错误等情况。
冲销退回费用的分录？
借：经营费用（红字）
贷：银行存款
冲回销售会计分录，怎么做？
冲回销售会计分录，销售商品退回作相反分录
借:应收账款（红字）
贷：商品销售收入（红字）
应交税金-销项税（红字）
红冲就是红字冲销。是财务对于错误开票或错误记账更正的一种方法。填制与错误开票或记帐凭证内容相同的红字（负数）金额开票或记帐凭证，冲减原来的错误。
冲销已确认的收入库存怎么处理？
这个是属于资产负债表日后销售退回的账务处理。冲销已确认的收入库存是增加做账务处理。
我们以最复杂的跨年销售来去做会计分录的账务处理。
首先我们冲减销售收入。借以前年度损益调整借应交税费，应交增值税销项税贷应付账款或银行存款。
然后我们冲减销售成本，增加库存。借库存商品贷以前年度损益调整。
此外，还会涉及到所得税，利润这些，这里就不一一描述。
一般销售商品退回的账务处理怎么进行呢？
一般纳税人企业销售商品退回的账务处理如下： 退回销售商品时，做红字冲销凭证 借：银行存款等（红字） 贷：主营业务收入（红字） 贷：应交税金--增值税（红字） 同时： 借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字） 退回商品按照原销售结转的成本计算冲回，需要查阅原销售月份的销售成本，工作量相对较大。而由于企业生产销售商品通常是大量、连续的，其生产、采购成本波动应当是平稳均衡的，因此，我们可以将退回的商品视为退回后于当月又售出，这样，就可以将退回的商品数量直接在当月销售数量中扣除即可，也就是意味着，退回商品冲回的销售成本按照当月单位成本计算。