出纳一般工作的流程是什么
药厂出纳员工作流程？
药厂出纳员工作流程？
首先，拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。你们看到这些原始凭证后面的签字，实际就是报销手续，这张票据最初拿到的人就是经手人，他要先签字，然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规，如果是发票，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点：
1）付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备；
2）大小写金额是否一致，与剪口处是否相符；
3）是否有开发票单位的签章;
4）是否有相关人员的签名。
2、编制记账凭证
根据原始凭证的分类，就可以做凭证了，凭证也叫传票。
3、登记会计账薄
凭证审核无误后，就应该登记账簿了。先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上
4、记账凭证汇总
就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账，一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。要是不相等说明你做错了。你看这凭证，怎么做都是平的，汇总不平，不是抄写错了，就是数字打错了，或者借贷方写反了，一查就出来了，所以做会计的一定要细心，会省很多麻烦。
5、登记总账
根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。顺便说一下总账和明细账的关系。它们是相互制约的关系。
总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的项目就是它的二级科目。
还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等，那多半是明细账记错了或记落了。
造成的差错可能是记错借贷方了，或者记错科目了，或者数字写错了，随着经验的积累，发现错误，很快就能找到
6、对账结账
记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，现在用财务软件的，这个可以保证，但是手工记账，就不保了，因此要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账。
7、编制会计报表
记完总账后，试算平衡了，就可以编制财务会计报表了。就是我最初给你们看的那两张报表:资产负债表、利润表，还有一张是现金流量表，因为小企业很少有要这张表的，而且制度上没有硬性规定必须要报
在企业里做出纳的一般工作流程都有什么？
出纳工作是按时间分阶段进行处理和总结的，因此出纳员在了解资金收支的一般程序和账务处理之后，要对工作有个时间的概念，以保证出纳业务得到及时处理，出纳信息得到及时反映。
⑴上班第一时间，检查库存现金、有价证券及其他贵重物品。
⑵向有关领导及会计主管请示资金安排计划。
⑶列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。
⑷按顺序办理各项收、付款业务。
⑸根据所有的货币资金收付原始凭证或会计转来的收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
⑹因特殊事项或情况，造成工作为完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办理。
⑺根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。
⑻当天下班前，出纳人员必须做好下面几件事：
★ 一是，进行账实核对，清点库存现金，必须保证现金实有数与日记账、总账余额相符；
★ 二是，收到银行对账单的当天，出纳员要将对账单与银行存款日记账进行逐笔核对，编制“银行存款余额调节表”，保证银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后应当帐实相符。
★ 三是，将多余现金存入银行。根据需要编制当天的现金和银行存款日报表，报送有关领导。
★ 四是，应整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，保持办公场所整洁，无资料遗漏或乱放现象
⑼每月终了3天内，出纳人员应当对其保管的支票、发票，有价证券，重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。
⑽其它出纳工作的办理。