应收账款尾数调整如何做账
客户付款时只付整数，尾数不付，应该怎样做分录？
客户付款时只付整数，尾数不付，应该怎样做分录？
视情况不同做分录也不同。
1.无论尾数多少都不付，以后也不会收回的，直接作损失。 借：银行存款 营业外支出 贷：应收账款
2.尾数部分四舍五入付整数的，尾数部分挂账，记应收账款。 借：银行存款 贷：应收账款
产生的应收款差价？
应收帐款差价简单来说就是一些尾数，这些是已经确认了收不回来的，就计入营业外支出，分录是借：营业外支出，贷：应收帐款如果这些帐还不能确定收不回来，只是坏帐而已，那么就要每个月计提坏帐准备借：坏帐准备贷：应收帐款
应收帐款尾数结转入什么科目？
1、应收账款尾数通过计提坏账准备科目核算。
2、具体账务处理是：计提时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款
3、坏账准备是指企业的应收款项（含应收账款、其他应收款等）计提的，是备抵账户。企业对坏账损失的核算，采用备抵法。在备抵法下，企业每期末要估计坏账损失，设置“坏账准备”账户。实际发生坏账时，直接冲减已计提坏账准备，同时转销相应的应收账款余额的一种处理方法。备抵法是指采用一定的方法按期（至少每年末）估计坏账损失，提取坏账准备并转作当期费用。计提坏账准备的方法由企业自行确定。企业在确定坏账准备的计提比例时，应当根据企业以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息合理地估计。
应收帐款尾数如何调帐？
应收账款是指企业应当向对方收取的款项，一般在应收账款中，很有可能会出现尾数问题，也就是还有剩余款项没结。
应收账款尾数账务处理
1、比如甲公司的应收账款为1903.5，但实际收回的是1900，那么会计分录是：
借：银行存款 1900
贷：应收账款——A公司 1900
3.5元，挂在账上超过三年，确实收不回来，视为坏账
借：信用减值损失 3.5
贷：坏账准备 3.5
月末：
借：本年利润 3.5
贷：信用减值损失 3.5
发生坏账时：
借：坏账准备 3.5
贷：应收账款 3.5
2.如果多收，比如1904，可做以下分录：
借：库存现金、银行存款 1904
贷：应收账款——A公司 1903.5
营业外收入 0.5